Kan een vrijwillige controle helpen bij een financieringsaanvraag?

7 min

Ja, een vrijwillige controle kan een financieringsaanvraag aanzienlijk versterken. Zelfs wanneer je onderneming geen controleplicht heeft, biedt een vrijwillige controle de bank extra zekerheid over de betrouwbaarheid van je cijfers. Dat vergroot het vertrouwen en kan het verschil maken bij de beoordeling van je aanvraag.

Veel groeiende ondernemingen in het hogere MKB bevinden zich net onder de wettelijke drempels voor controleplicht, maar krijgen wel te maken met banken die steeds kritischer kijken naar financiële verantwoording. In die situatie is het goed om te weten wat een vrijwillige controle precies inhoudt, wanneer deze zinvol is en hoe je er het meeste uit haalt. Hieronder beantwoorden we de belangrijkste vragen.

Wat verwacht een bank precies van de jaarrekening bij een financieringsaanvraag?

Een bank verwacht bij een financieringsaanvraag een jaarrekening die betrouwbaar, volledig en actueel is. Afhankelijk van de omvang van de financiering en het risicoprofiel van je onderneming kan de bank aanvullend vragen om een accountantsverklaring, waarmee een onafhankelijke registeraccountant zekerheid geeft over de juistheid van de cijfers.

In de praktijk kijkt een bank naar verschillende elementen in je jaarrekening:

  • De balans: hoe sterk is de vermogenspositie en hoe verhouden eigen en vreemd vermogen zich tot elkaar?
  • De winst- en verliesrekening: is er sprake van stabiele of groeiende resultaten die de afloscapaciteit onderbouwen?
  • De kasstroomoverzichten: genereert de onderneming voldoende liquide middelen om aan haar verplichtingen te voldoen?
  • De toelichting: zijn er risico’s, verplichtingen of gebeurtenissen na balansdatum die de financiële positie beïnvloeden?

Bij grotere financieringen of complexere bedrijfsstructuren willen banken meer zekerheid dan alleen een samengestelde jaarrekening. Ze vragen dan om een beoordelingsverklaring of zelfs een controleverklaring. Die verklaring laat zien dat een onafhankelijke accountant de cijfers heeft getoetst, wat het vertrouwen van de bank in je onderneming vergroot.

Wat is het verschil tussen een wettelijke en een vrijwillige controle?

Het belangrijkste verschil is de aanleiding: een wettelijke controle is verplicht op grond van de wet, terwijl een vrijwillige controle op eigen initiatief wordt uitgevoerd. Inhoudelijk zijn de werkzaamheden en de kwaliteitseisen nagenoeg gelijk. Beide resulteren in een controleverklaring van een registeraccountant.

Wanneer geldt de wettelijke controleplicht?

Een onderneming is controleplichtig wanneer zij gedurende twee opeenvolgende jaren voldoet aan minimaal twee van de volgende drie criteria: een jaaromzet van meer dan 15 miljoen euro, een balanstotaal van meer dan 7,5 miljoen euro, of gemiddeld 50 of meer fulltime werknemers in dienst. De controle moet worden uitgevoerd door een accountantsorganisatie met een WTA-vergunning van de AFM.

Wat houdt een vrijwillige controle in?

Bij een vrijwillige controle kiest een onderneming er zelf voor om de jaarrekening te laten controleren, ook al is dat wettelijk niet verplicht. Dit is vooral relevant voor bedrijven die net onder de wettelijke drempels vallen, maar toch behoefte hebben aan de zekerheid die een controleverklaring biedt. Denk aan situaties waarin een bank, subsidieverstrekker of nieuwe aandeelhouder om extra zekerheid vraagt. De controleverklaring die hieruit voortkomt, heeft dezelfde waarde en geloofwaardigheid als bij een wettelijke controle.

Hoe versterkt een vrijwillige controle de positie bij de bank?

Een vrijwillige controle versterkt je positie bij de bank doordat je proactief laat zien dat je cijfers betrouwbaar zijn. De bank hoeft niet zelf extra verificatiestappen te ondernemen en krijgt direct het hoogste niveau van zekerheid over je financiële verantwoording. Dat straalt professionaliteit en transparantie uit.

Concreet levert een vrijwillige controle je de volgende voordelen op bij een financieringsaanvraag:

  • Verhoogd vertrouwen: een controleverklaring van een registeraccountant geeft de bank zekerheid dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van je financiële positie.
  • Snellere beoordeling: wanneer de cijfers al gecontroleerd zijn, kan de bank het beoordelingsproces efficiënter doorlopen.
  • Sterkere onderhandelingspositie: met gecontroleerde cijfers sta je steviger in gesprekken over voorwaarden en condities.
  • Signaal van goed ondernemerschap: het vrijwillig laten controleren van je jaarrekening laat zien dat je organisatie haar interne processen op orde heeft.

Vooral voor ondernemingen die geen controleplicht hebben maar wel een substantiële financiering aanvragen, kan dit het verschil maken. De bank ziet dat je bereid bent om transparant te zijn over je financiële huishouding, wat het risicoprofiel van je aanvraag positief beïnvloedt.

Wanneer is een vrijwillige controle de investering waard?

Een vrijwillige controle is de investering waard wanneer externe partijen zoals banken, subsidieverstrekkers of aandeelhouders extra zekerheid verlangen over je cijfers, of wanneer je onderneming zich in een groeifase bevindt waarin de financiële belangen toenemen. Het gaat om situaties waarin de meerwaarde van de controleverklaring opweegt tegen de inspanning.

Typische situaties waarin een vrijwillige controle bijzonder waardevol is:

  • Je vraagt een nieuwe of grotere financiering aan bij de bank en wilt je aanvraag zo sterk mogelijk onderbouwen.
  • Je onderneming groeit richting de wettelijke drempelwaarden en je wilt alvast ervaring opdoen met het controleproces.
  • Er treden nieuwe aandeelhouders toe die zekerheid willen over de betrouwbaarheid van de historische cijfers.
  • Je ontvangt subsidies waarvoor de verstrekker een accountantsverklaring vereist.
  • Je overweegt een fusie of overname en wilt je financiële positie onafhankelijk laten bevestigen.

Voor ondernemingen die net onder de controleplicht vallen, biedt een vrijwillige controle bovendien een mooie gelegenheid om de interne processen en financiële administratie te verbeteren. Eventuele onvolkomenheden worden vroegtijdig gesignaleerd, waardoor je organisatie beter voorbereid is op toekomstige groei.

Welke stappen doorloop je bij een vrijwillige controle?

Een vrijwillige controle doorloopt dezelfde professionele stappen als een wettelijke controle: van een oriënterend gesprek en planningsfase tot de uitvoering van controlewerkzaamheden en de afgifte van een controleverklaring. Het proces is gestructureerd, maar wordt afgestemd op de omvang en complexiteit van je organisatie.

De belangrijkste stappen zijn:

  1. Oriëntatie en opdrachtaanvaarding: in een kennismakingsgesprek wordt bepaald wat je precies nodig hebt en of een vrijwillige controle de juiste keuze is voor jouw situatie.
  2. Planning en voorbereiding: de accountant brengt je organisatie, processen en risico’s in kaart en stelt een controleplan op. In deze fase kunnen pre-auditwerkzaamheden helpen om je administratie controleklaar te maken.
  3. Uitvoering van de controle: de registeraccountant voert de controlewerkzaamheden uit, toetst de cijfers en beoordeelt of de jaarrekening een getrouw beeld geeft.
  4. Rapportage en bespreking: de bevindingen worden met je besproken. Je ontvangt een managementletter met eventuele verbeterpunten voor je interne processen.
  5. Afgifte controleverklaring: na afronding ontvang je de controleverklaring die je kunt overleggen aan de bank of andere belanghebbenden.

Een goede voorbereiding maakt het controleproces efficiënter. Door vooraf je financiële administratie op orde te brengen en mogelijke aandachtspunten te identificeren, verloopt de controle soepeler en beperk je de doorlooptijd.

Hoe CROP accountants & adviseurs helpt bij een vrijwillige controle

Bij CROP combineren we de persoonlijke aanpak van een middelgroot kantoor met de diepgaande vaktechnische kennis die je van een grote organisatie verwacht. Met onze WTA-vergunning van de AFM en een team van registeraccountants dat tot de top 15 van Nederland behoort, zijn we de ideale partner voor ondernemers die geen controleplicht hebben maar toch de meerwaarde van een controle van de jaarrekening willen benutten.

Wat je van ons kunt verwachten:

  • Persoonlijk advies: we beoordelen samen met jou of een vrijwillige controle de juiste keuze is voor jouw situatie en financieringsaanvraag.
  • Pragmatische en efficiënte aanpak: we stemmen de controle af op de omvang van je organisatie, zonder onnodige werkzaamheden.
  • Pre-audit ondersteuning: we helpen je administratie controleklaar te maken, zodat het controleproces soepel verloopt.
  • Breed perspectief: als accountants en adviseurs kijken we verder dan alleen de cijfers en denken we mee over je bredere financiële strategie.
  • Hands-on betrokkenheid: we denken en handelen als ondernemer, omdat we zelf al meer dan vijftig jaar ondernemer zijn.

Wil je weten of een vrijwillige controle jouw financieringsaanvraag kan versterken? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. We kijken graag samen met je naar de mogelijkheden.

Gerelateerde artikelen