Wat levert een vrijwillige accountantscontrole op naast zekerheid?

Een vrijwillige accountantscontrole levert naast zekerheid over de cijfers concrete voordelen op voor financiering, interne bedrijfsvoering en strategische besluitvorming. Organisaties die geen controleplicht hebben maar toch een vrijwillige controle laten uitvoeren, versterken hun positie richting banken, investeerders en subsidieverstrekkers en krijgen tegelijkertijd waardevolle inzichten in hun eigen processen.

Juist voor groeiende bedrijven in het hogere MKB-segment is dit relevant. Je zit misschien net onder de wettelijke drempelwaarden, maar je ambities en de verwachtingen van externe partijen groeien wel mee. In dit artikel beantwoorden we de belangrijkste vragen over de meerwaarde van een vrijwillige controle, zodat je een weloverwogen keuze kunt maken.

Welke concrete voordelen levert een vrijwillige controle op voor financiering?

Een vrijwillige accountantscontrole versterkt je onderhandelingspositie bij financieringsaanvragen doordat banken en investeerders meer vertrouwen krijgen in de betrouwbaarheid van je cijfers. Gecontroleerde jaarrekeningen worden door financiers gezien als een kwaliteitskeurmerk, ook wanneer er geen wettelijke controleplicht geldt.

Wanneer je als ondernemer een financieringsaanvraag indient bij een bank, beoordeelt die bank het risico op basis van je financiële gegevens. Een jaarrekening die is voorzien van een controleverklaring van een registeraccountant geeft de bank aanzienlijk meer comfort dan een samengestelde jaarrekening. Dit vertaalt zich in praktische voordelen:

  • Soepeler financieringsproces: Banken stellen minder aanvullende vragen wanneer de cijfers al onafhankelijk zijn gecontroleerd, wat het traject versnelt.
  • Betere voorwaarden: Financiers kunnen gunstiger condities bieden omdat het risicoprofiel van je organisatie lager wordt ingeschat.
  • Sterkere positie bij subsidies: Subsidieverstrekkers vragen regelmatig om een accountantsverklaring bij de verantwoording. Met een vrijwillige controle ben je hier al op voorbereid.
  • Vertrouwen bij nieuwe aandeelhouders: Potentiële investeerders of aandeelhouders willen zekerheid over de cijfers voordat zij instappen. Een gecontroleerde jaarrekening biedt die zekerheid direct.

Vooral voor organisaties die geen controleplicht hebben maar toch een vrijwillige controle laten uitvoeren, is het signaal naar externe partijen krachtig: je laat zien dat je transparantie en betrouwbaarheid serieus neemt, ook als niemand je daartoe verplicht.

Hoe verbetert een vrijwillige accountantscontrole de interne bedrijfsvoering?

Een vrijwillige accountantscontrole verbetert de interne bedrijfsvoering doordat de accountant tijdens het controleproces de administratieve organisatie, interne beheersing en IT-systemen beoordeelt. Hierdoor komen verbeterpunten aan het licht die je anders mogelijk over het hoofd zou zien.

Het controleproces gaat namelijk veel verder dan alleen het controleren van de cijfers in de jaarrekening. Een registeraccountant kijkt ook naar de processen erachter. Denk aan de manier waarop transacties worden vastgelegd, hoe autorisaties zijn ingericht en of de IT-omgeving voldoende beveiligd is. Dit levert waardevolle inzichten op voor je organisatie.

Inzicht in risico’s en processen

Tijdens een controle brengt de accountant samen met jou de risico’s in kaart die je langetermijndoelstellingen mogelijk in gevaar kunnen brengen. Dit gaat verder dan financiële risico’s alleen. Ook operationele processen, de betrouwbaarheid van managementinformatie en de kwaliteit van interne rapportages komen aan bod. Je krijgt daarmee een onafhankelijke spiegel voorgehouden die je helpt om je organisatie sterker te maken.

Verbetering van IT en data

Een modern controleproces omvat ook de beoordeling van IT-systemen en de risicobeheersing daaromheen. De accountant kijkt naar de betrouwbaarheid van je financiële systemen en bereidt je voor op ontwikkelingen zoals data-analyse en de integratie van IT in de audit. Dit helpt je om je organisatie toekomstbestendig in te richten en betere beslissingen te nemen op basis van betrouwbare data.

Wat is het verschil tussen de meerwaarde van een vrijwillige en een wettelijk verplichte controle?

Het belangrijkste verschil is de motivatie: bij een wettelijk verplichte controle voldoe je aan een wettelijke eis, terwijl je bij een vrijwillige controle bewust kiest voor de meerwaarde die het oplevert. De werkzaamheden en het resultaat zijn in de kern gelijk, maar de strategische waarde verschilt.

Een onderneming is controleplichtig wanneer zij gedurende twee opeenvolgende jaren voldoet aan minimaal twee van drie criteria: een jaaromzet van meer dan 15 miljoen euro, een balanstotaal van meer dan 7,5 miljoen euro, of gemiddeld 50 of meer fulltime werknemers. Voldoe je hier niet aan, dan heb je geen controleplicht, maar dat betekent niet dat een controle geen waarde heeft.

Bij een wettelijk verplichte controle is het primaire doel het voldoen aan de wet. De meerwaarde voor de organisatie zelf wordt soms als bijzaak ervaren. Bij een vrijwillige controle draai je dit om: je kiest er bewust voor omdat je de voordelen ziet voor je financiering, je interne processen of je relatie met stakeholders. Dat maakt het gesprek met de accountant ook anders. Je kunt gerichter sturen op de inzichten die je wilt verkrijgen en de aandachtsgebieden die voor jouw organisatie het meest relevant zijn.

Bovendien laat een vrijwillige controle aan de buitenwereld zien dat je proactief handelt. Waar een verplichte controle een minimumvereiste is, is een vrijwillige controle een bewuste investering in vertrouwen en kwaliteit.

Wanneer is het slim om een vrijwillige accountantscontrole te overwegen?

Het is slim om een vrijwillige accountantscontrole te overwegen op het moment dat externe partijen meer zekerheid verwachten over je cijfers, of wanneer je organisatie een fase van groei of verandering doormaakt. Typische momenten zijn een financieringsaanvraag, de toetreding van een nieuwe aandeelhouder of een wijziging in de juridische structuur.

Concreet zijn dit situaties waarin een vrijwillige controle bijzonder waardevol is:

  1. Je bereidt een financieringsaanvraag voor en wilt je bank maximaal comfort bieden over de betrouwbaarheid van je jaarrekening.
  2. Je organisatie groeit richting de wettelijke drempelwaarden en je wilt alvast ervaring opdoen met het controleproces voordat het verplicht wordt.
  3. Er treden nieuwe aandeelhouders of investeerders toe die zekerheid willen over de financiële positie van je onderneming.
  4. Je ontvangt subsidies waarbij de verstrekker een accountantsverklaring vereist bij de verantwoording.
  5. Je wilt je interne processen professionaliseren en zoekt een onafhankelijke blik op je administratieve organisatie en interne beheersing.

Het mooie van een vrijwillige controle is dat je het moment zelf kiest. Je hoeft niet te wachten tot een externe partij erom vraagt. Door proactief te handelen, voorkom je tijdsdruk en kun je het controleproces zorgvuldig inplannen.

Hoe kies je een accountant voor een vrijwillige controle?

Kies een accountant die beschikt over een AFM-vergunning voor het uitvoeren van wettelijke controles, ervaring heeft in jouw branche en sector, en een werkwijze hanteert die past bij de omvang en complexiteit van je organisatie. Een goede match op persoonlijk vlak is minstens zo belangrijk als vaktechnische expertise.

Bij het selecteren van een accountant voor een vrijwillige controle zijn de volgende criteria relevant:

  • Vergunningen en kwalificaties: Controleer of het kantoor beschikt over een Wta-vergunning van de AFM. Alleen kantoren met deze vergunning mogen controleverklaringen afgeven.
  • Branchekennis: Een accountant die jouw sector kent, begrijpt de specifieke risico’s en kan gerichter adviseren.
  • Pragmatische werkwijze: Zoek een kantoor dat efficiënt werkt en de controle afstemt op wat voor jouw organisatie relevant is, zonder onnodige bureaucratie.
  • Brede expertise: Een kantoor met meerdere specialismen onder één dak kan je niet alleen helpen met de controle, maar ook met aanverwante vraagstukken op het gebied van fiscaliteit, corporate finance of IT.
  • Persoonlijke aandacht: Je wilt een accountant die je organisatie echt leert kennen en meedenkt over je langetermijndoelen.

Neem de tijd om een kennismakingsgesprek te voeren. Vraag naar de aanpak, de samenstelling van het team en de manier waarop het kantoor communiceert tijdens het controleproces. Een goede accountant denkt met je mee en helpt je vooruit.

Hoe CROP accountants & adviseurs helpt bij een vrijwillige accountantscontrole

Bij CROP combineren we de persoonlijke aanpak van een middelgroot kantoor met de diepgaande vaktechnische kennis van een grote organisatie. Met onze Wta-vergunning van de AFM en een team van registeraccountants dat tot de top 15 van Nederland behoort, zijn we bij uitstek de partner voor ondernemers die geen controleplicht hebben maar toch een vrijwillige controle nuttig vinden. Dit is wat ons onderscheidt:

  • Pragmatisch en efficiënt: Onze controle van de jaarrekening is afgestemd op jouw situatie, zonder onnodige werkzaamheden.
  • Meedenken over de lange termijn: We brengen samen met jou de risico’s in kaart en kijken naar kansen voor groei en verbetering.
  • Breed scala aan specialismen: Van fiscaal advies tot IT-audit en corporate finance: bij CROP accountancy en advies vind je alle expertise onder één dak.
  • Persoonlijke aandacht: Onze teams van circa veertig professionals per vestiging zorgen ervoor dat je altijd een vast aanspreekpunt hebt dat jouw organisatie kent.
  • Hands-on en ondernemend: We denken en handelen als ondernemer, omdat we dat zelf al meer dan vijftig jaar zijn.

Wil je ontdekken wat een vrijwillige accountantscontrole voor jouw organisatie kan betekenen? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. We helpen je graag om met vertrouwen vooruit te kijken.

Gerelateerde artikelen